Налоговые льготы пенсионерам

Налоговые льготы пенсионерам

Налоговые льготы пенсионерам

Российская законодательная база предусматривает наличие целого ряда налоговых льгот для граждан, которые вышли на пенсию. Так как данная группа пользователей является социально незащищенной, государство дает им дополнительные возможности для нормализации и улучшения своего уровня жизни.

Однако, законодатель предполагает, что решением вопросов, связанных с налоговыми льготами, должны заниматься органы местного самоуправления. Как итог – во многих регионах существуют довольно весомые различия в подходах к установлению льгот.

Законодательная база

На текущий момент все вопросы по налоговым послаблениям регламентируются целым рядом нормативно-правовых актов, среди которых федеральные законы, Правительственные постановления и рекомендации и Налоговый кодекс РФ.

Правительство предусматривает полный перечень всех послаблений, которые гарантированно предоставляются гражданам пенсионного возраста. В свою очередь, федеральные законы, действующие на территории РФ утверждают и гарантируют, что все обозначенные льготные возможности будут доступны для пользователя.

В свою очередь, Налоговый кодекс, а именно глава 2 (новая редакция ст.356 НК РФ) определяет порядок оформления и получения пенсионных льгот. Здесь указано, что необходимо сделать для получения бонусов, и какие особенности будут у каждой разновидности налоговой льготы.

На местном уровне также могут приняты определенные нормативы и постановления, затрагивающие вопросы послаблений по налогам для пенсионеров. Грубо говоря, налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году зависят исключительно от регионального бюджета. Если предусмотренная сумма недостаточна для покрытия всех льготных условий, тогда по решению муниципалитета распространение льготы может быть ограничено, либо ее размер будет существенно урезан.

Виды льгот

Как правило, пользователи не знают, какие именно налоговые льготы имеет пенсионер в 2019 году. Все налоговые послабления, предусмотренные для граждан пенсионного возраста можно разделить на несколько групп:

Более детально по каждой из разновидностей льгот поговорим ниже. Отметим также и то, что пользователь вполне может работать, или получать выплаты из внебюджетного фонда. Это не повлияет на получение льгот.

Имущественные

Имущественные льготы на период 2017-2019 годов предоставляются по самым различным правилам и принципам. В частности, большое значение уделено региональному принципу. Основанием для льгот имущественного характера считается выход на пенсию.

Ни для кого не секрет, что пенсионер освобождается от уплаты налога на недвижимость. Однако, нужно чтобы пользователь соответствовал требованиям, закрепленным на государственном уровне. Так, обозначенный объект (дачный домик, дом, квартира) не должен использоваться для получения выгоды. Это означает, что при сдаче недвижимости в аренду льгота для пенсионера будет отменена.

Освобождение от уплаты налоговых отчислений будет установлено касательно таких объектов имущества:

  • частные дома жилого назначения;
  • комнаты в общежитиях и коммунальных квартирах, а также полноценные квартирные помещения;
  • помещения, основное назначение которых связано с использованием в творческих целях собственника;
  • гаражи и места на парковочных зонах;
  • строения площадью до 50 квадратов, расположенные на территории дачных наделов.

Относительно иных объектов недвижимости налогообложение будет проходить по стандартным правилам и принципам. Законодатель определяет, что если во владении пенсионера находится недвижимость, оцененная в сумму от 300 млн. рублей, тогда налоговая льгота установлена не будет.

После некоторых изменений, установленных на государственном уровне, появилась норма, по которой льгота будет предоставлена только в отношении одного объекта. Так, при наличии у льготника нескольких квартир или частных строений, льгота будет действовать только касательно одной из них.

Земельные

Льготы по земельному налогу регламентируются соответственно с требованиями ст.387 и 388 НК РФ. Здесь обозначен перечень лиц, которые вправе воспользоваться дополнительными возможностями относительно своей собственности.

В поданном перечне пользователи пенсионного возраста отсутствуют, что означает, что в их отношении не устанавливается земельная льгота. Исключение будут составлять граждане преклонного возраста, имеющие статус:

  • представителя коренного народа Сибири, Дальнего Востока и Крайнего Севера;
  • инвалида I или II групп инвалидности;
  • участника ВОВ и иных боевых действий;
  • пострадавшего при ядерной или атомной аварии. В данную группу включены физические лица, участвующие в ликвидации аварии на ЧАЭС.

Региональные правительства имеют возможность предоставлять своим пенсионерам ряд дополнительных льгот, в том числе и по вопросам земли. Потому, для уточнения информации по данному вопросу стоит изначально посетить органы соцзащиты. Специалисты смогут проконсультировать пользователя, и помогут определить все льготные возможности, которые ему доступны.

Транспортные

Транспортный налог является региональным, потому наличие льгот по нему нужно будет отдельно узнавать в органах соцзащиты. В целом, здесь все будет зависеть от внутренней политики конкретного региона, в котором проживает пенсионер.

По общему правилу, транспортный налог обязателен к уплате всеми гражданами, в собственности которых имеется автотранспорт. Расчет будет проходить в зависимости от мощности авто в лошадиных силах. На текущий момент ставка равняется 3,5 рублям за 1 л.с.
Однако данный показатель считается рекомендованным, и конкретные цифры будут утверждаться на региональном уровне отдельно. Законодатель допускает, что величина тарифа может превышать рекомендованные показатели, но не более чем в 10 раз.

Относительно конкретных льгот на машину нужно сказать, что в разных регионах абсолютно разные подходы к данному вопросу. Так, жители Петербурга, обладающие автомобилем с мощностью до 100 л.с. будут полностью освобождены от платежа. В Новосибирской области гражданину дается скидка в 80%, если мощность машины не превышает 150 л.с.

НДФЛ

В указанной сфере для пенсионеров при оплате НДФЛ (статья 407 НК РФ) предусматриваются вычеты, размер которых будет составлять:

  • 1 млн. рублей после продажи объекта недвижимости, принадлежащего гражданину;
  • 2 млн. рублей, необходимых для покупки недвижимости или земли. Здесь в расчет также будут приняты затраты на ремонт или возведение жилого здания;
  • 3 млн. рублей при закрытии процентов по займам ипотечного характера или иных форм кредитования, направленных на возведение собственного жилья.

Порядок оформления

Для подтверждения своего права на получение послаблений в налоговой сфере, пользователю нужно направить заявление с приложенным документальным сопровождением. Связаться с налоговиками можно:

  • посредством почтовой отправки заявления с использованием заказного письма с уведомлением;
  • при поддержке доверенного лица, при условии, что у него на руках имеется нотариально завизированная доверенность на исполнение конкретных операций от имени пенсионера;
  • личное посещение налогового органа.

После принятия заявления к рассмотрению срок ожидания по закону составит не более 30 дней. На деле же все проходит куда быстрее, и по сути, итоговое решение станет известно в течение 10 дней.

Куда необходимо обратиться

Часто пользователи не знают, что делать, чтобы оформить свои налоговые послабления. Так как льготы носят налоговый характер, решение об их установлении касательно конкретного пользователя будет полностью зависеть от Налоговой службы. Потому, для оформления льгот нужно будет отправиться в подразделение Налоговой инспекции, обслуживающее место регистрации пенсионера.

Заявление

К заявлению предоставляется целый ряд требований. Так, документ не должен содержать ошибки пунктуационного и грамматического характера, в нем должны быть поданы только актуальные и правдивые сведения. Отдельно государство указывает, что бланк должен содержать такую информацию:

  • персональные данные заявителя;
  • сведения о месте регистрации и постоянном проживании гражданина;
  • контактные данные заявителя, по которым с ним можно связаться для уточнения информации или для донесения до его ведома окончательного вердикта по запросу;
  • информация по объекту имущества, в отношении которого пенсионер рассчитывает на льготу;
  • наименование всех приложений, которые подаются вместе с заявлением.

Перечень необходимой документации

Заявление должно сопровождаться рядом сопроводительной документации. Причем, копии должны быть нотариально завизированы, а кроме того, при заявителе должна быть оригинальный образец, предоставляемый специалистам Налоговой службы по требованию.

Среди документов, которые должны быть прикреплены к заявлению, можно выделить:

  • копия всех заполненных страниц персонального паспорта заявителя;
  • ИНН;
  • документация, подтверждающая собственнические права на объект имущества, касательно которого будет определена льгота;
  • справка с места жительства, определяющая постоянное местонахождение заявителя;
  • подтверждение пенсионного статуса (копия пенсионного удостоверения).

Эксперты ИФНС рекомендуют отдельно подавать также бумагу, на которой будет отмечено, какие приложения к заявлению были поданы. Это необходимо для предотвращения возможных сложностей в будущем. Если документация отправляется почтовым переводом, нужно чтобы отправителю пришло уведомление о вручении.

Региональные особенности

Так как многие вопросы по налоговым льготам напрямую зависят от внутренней политики муниципалитетов, регионы отличаются между собой по предоставляемым возможностям для граждан преклонного возраста.

В качестве примера изучим некоторые регионы и реализацию в них послаблений налогового характера:

  1. Столичный регион. Здесь действуют все льготы, утвержденные на всероссийском уровне, однако транспортные послабления тут изначально не предоставляются пенсионерам. Исключение составят группы пользователей, указанные в НК РФ, а также жители сельской местности.
  2. Санкт-Петербург. Главной особенностью Северной Столицы считают полное отсутствие платежей по земельному налогу, при условии, что размеры участка превышают 2,5 тыс. кв. метров.
  3. Пенсионеры Белгородской области не оплачивают ежегодные транспортные отчисления. Исключение составляют пользователи, владеющие сельхозтехникой.
  4. В Саратовской области введено ограничение на имущественный налог. Пенсионеры, владеющие недвижимостью свыше 1 тыс. квадратов будут в обязательном порядке должны уплатить налог.
  5. Для Тульской области характерны все федеральные льготы, а вот отчисления на транспорт будет осуществляться гражданами пенсионного возраста в размере 50%.

Государственные взносы обязаны уплачивать все категории граждан России. От суммированного количества сборов напрямую зависит уровень существования муниципальных предприятий: общеобразовательные школы, дошкольные и медицинские учреждения, обеспечение госбезопасности, предоставление материальной помощи нуждающихся семей и многое другое. Средства плательщиков используются для выполнения государством обязательств содержания данных сфер.

Сумма налогообложения работающих россиян зависит от оклада. Что касается россиян преклонного возврата, то с учетом государственных выплат, у данной категории граждан существуют государственные льготы. Какие льготы пенсионерам в России предоставляются по налогам, рассмотрим в этом материале.

Льготы для пенсионеров действующие в 2019 году

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году остались теме же, что и в предыдущие года, исключением являются некоторые аспекты, связанные с экономическим кризисом в России. Хотя депутаты Госдумы уверяли — данную категорию россиян кризис не коснется.

Людям пенсионных лет в России предусматриваются привилегии на следующие категории:

  • жилое имущество;
  • земля;
  • транспорт.

Преимущественные условия людей престарелого возраста могут разниться в зависимости от места проживания.

Если привилегия на недвижимые объекты всероссийская, то на транспортное средство – региональная.

Имущественный налог

Что касается недвижимости – практически каждому известно, что старики освобождаются от сборов на жилые помещения. Однако в этом случае необходимо соблюдать ряд условий, определенных Законодательством РФ. Самое важное условие – жилое помещение должно быть в собственности исключительно ветерана, если оно не используется для извлечения выгоды. Скидка на налоговые пошлины, предоставляется не на все виды недвижимости, а только на:

  • частные дома;
  • гаражи;
  • квартиры и комнаты и прочие строения, площадь которых не превышает 50м2.

На другие объекты устанавливается ставка в обычном порядке. Привилегии не распространяются на имущественные помещения общей стоимостью больше 300 млн. рублей.

Стоит учесть – если у старика во владении несколько помещений, предусмотренных для проживания, оформить государственную скидку он может на один, выбранный самостоятельно.

Необходимые документы

Если ветеран однажды оформил право, то не требуется постоянное подтверждение статуса. Если оформляется в первые, необходимо предоставить пакет документов, подтверждающий право:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление на предоставление скидки, в котором необходимо указать личные данные, а также объект недвижимости, его характеристики и место нахождения;
  • удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
  • документ, подтверждающий, что жилье зарегистрировано на ветерана;
  • свидетельство о праве владения;
  • прочие справки, дающие право на привилегии.

Если у льготника есть в собственности несколько недвижимых объектов, нужно предоставить информацию о предпочтении помещения, к которому необходимо предоставить уменьшение сбора.

Транспортный налог

Пошлина на ТС для людей пенсионного возраста равна сборам для работающих людей. Транспортная пошлина относится к местным взносам и его процент в каждом регионе разный. Существует минимальный тариф, который равен 3,5 рублей за л.с. Об изменениях этой тарифной ставки заявлений не было.

Существует закон кодекса, позволяющий органам самоуправления самостоятельно поднимать тариф, однако увеличение не должно превышать 10 раз.

Если физическое лицо преклонного возраста имеет в своей собственности автомобиль или другой транспорт, объем двигателя, которого не более 150 л.с., в этой ситуации для него предусматривается, лишь частичное освобождение от уплаты. Полное освобождение от сборов предусматривается только для пожилых, в имуществе которых имеются транспортные средства объемом двигателя не более 40 л.с.

Налог на землю

Согласно Законодательству РФ пенсионеры не освобождаются от уплаты сборов на земельный участок, находящийся во владении. Однако, стоит учитывать, что данный вид сборов является региональным и в некоторых местностях, он может быть меньше, больше или вовсе отсутствовать для россиян пенсионного возраста в зависимости от того, в силах ли предоставить скидку финансовая ситуация региональных властей и местного бюджета.

НДФЛ

Для людей преклонных лет существует направление, по которому они могут рассчитывать на вычет по НДФЛ в следующем размере:

  • 1 000 000 при продаже жилой недвижимости, которая находится в собственности;
  • 2 000 000 в случае покупки объекта имущества. Туда входят, как готовое жилье, так и участки, предусмотренные для дальнейшего строительства или реконструкции уже имеющегося;
  • 3 000 000 при погашении процентов по ипотеки, если средства по данному виду кредитования были применены на строительство жилых помещений.

Иные льготы

Так как большинство привилегий зависят от региона проживания, то в отдельных местностях они могут быть разными. Так, например, в некоторых регионах для престарелых возможна оплата госпошлин с 50% скидкой.

Чтобы уточнить информацию по этому поводу, необходимо обратиться в местные органы налогового управления.

В некоторых местностях для людей пенсионных лет предусмотрены послаблении оплаты на газификацию. В этом случае должны быть учтены следующие условия:

  • скидка действует исключительно для неработающих;
  • для проведения газификации, квартира должна быть единственным местом собственности стариков;
  • компенсация на проведение газификации частично предоставляется органами местного самоуправления, поэтому человек должен быть готов к оплате частичных затрат.

Перерасчет за прошлые годы

НК Российской Федерации предусматривает возможность произвести перерасчет обложения налогами за прошлые года при условии, что весь пакет документов, который может являться подтверждающим о наличие привилегий пенсионера, не будет предоставлен с опозданием.

В этом случае существует один важный нюанс: пакет справок должен быть предоставлен в налоговый орган не позднее 3-х лет. За последние три года налог будет пересчитан и выплачен на расчетный счет.

В случаях, когда инспекция обнаруживает, что случилась переплата, то она идет в счет будущих налоговых платежей. Также редакция Законодательства РФ предусматривает возврат излишне уплаченных сумм в соответствии со ст. 78 НК РФ.

В статье приведены примеры для рядовых россиян, достигших пенсионного возраста. Стоит учесть, что отдельные преимущества предусматриваются Законодательством российской Федерации для отдельных категорий граждан:

  • ветераны великой отечественной войны;
  • ветераны труда;
  • инвалиды;
  • многодетные матери и многие другие.

О точном количестве привилегий и их направлении стоит уточнять в органах местного самоуправления. Ответственность за предоставление информации несут органы социальной защиты населения и администрации региона.

Таким образом, получение налоговых льгот пенсионерам — процесс довольно простой и вполне доступный. Обязательно выясните какие именно льготы можно получить в ближайшей налоговой службе, напишите заявление на их получение и экономьте!

Предоставление налоговых льгот

Статья 12 НК пунктов 1 поясняет, что в России устанавливаются сборы, которые регулируются законами, постановлениями, правовыми актами:

  • РФ;
  • регионов;
  • муниципалитетов.

К федеральному уровню отнесен налог на доходы физических лиц (НДФЛ), обязателен к применению на территории всей России и не терпит корректировок.

Нюансы назначения транспортных пошлин — прерогатива регионов, сборы за землю и владение недвижимостью координируются местным законодательством муниципалитетов.

НДФЛ — доля заработка и других видов доходов, подлежащая удержанию в пользу государства. Размер этого налога — 13%.

У получателей пенсии здесь преимущественное право. Они освобождены от этого вида сборов относительно любых социальных выплат — пособия, субсидий, компенсаций.

С зарплаты НДФЛ удерживается, если получатель госсодержания продолжает трудиться.

Обязательные платежи, взимаемые органами госвласти, предусмотрены, когда зарегистрировано право собственности на:

  • недвижимость;
  • землю;
  • транспорт.

Эти налоги отнесены к имущественным, каждый из них имеет собственные положения и законодательное регулирование. Пожилые люди располагают некоторыми преференциями относительно этих типов сборов независимо от того, имеется ли у них работа или трудовая деятельность прекращена.

Транспортный налог

Автотранспортное средство — объект собственности, за который нужно ежегодно платить обязательные взносы (ст.357 НК). Общероссийских льгот для пенсионеров Кодекс не приготовил.

Это значит, что взносы они обязаны платить наравне с остальными соотечественниками.

Федеральное законодательство обозначает общие правила налогообложения:

  • круг плательщиков;
  • рекомендуемые ставки;
  • перечень транспортных средств;
  • порядок вычисления платежей.

Рассчитывается сбор исходя из показателей мощности средства передвижения.

Статья 356 НК назначает ответственными за действие российского законодательства субъекты РФ. Они вправе:

  • корректировать ставки;
  • вводить сопутствующие требования к авто;
  • расширять критерии дифференциации платежей;
  • обозначать привилегированные категории лиц.

Ставки, рекомендуемые ФЗ (ст.361), зависят от мощности авто. Например, небольшой автомобиль (до 100 лошадиных сил) обложат налогом с коэффициентом 2,5. Если мощность выше, то ставки колеблются от 3,5 до 15. Региональные власти дифференцируют умножающие коэффициенты в зависимости от возможностей бюджета. Десятикратное увеличение — максимальный норматив.

Граждане, получившие право на гособеспечение в силу пенсионного возраста, могут рассчитывать на определенные преференции, если таковые предусмотрены региональными нормативными актами по месту жительства пожилого человека.

Какими льготами по транспортному налогу пользуются пенсионеры по старости?

Большинство регионов, понимая низкую платежеспособность пенсионеров, придерживаются следующих положений:

  1. Маломощный автомобиль (до 100 л.с.) освобождается от сборов.
  2. Пошлина вычисляется на превышающие значения.
  3. Одна единица техники подлежит льготному налогообложению.

Земельный налог

Конституция РФ признает земельный налог обязательным за использование природных ресурсов. ФЗ №117 (гл.31) указывает, что:

  1. Налогоплательщиками признаются собственники земельных участков;
  2. Взносы должны платиться вовремя;
  3. Кадастровая стоимость земли — отправная точка при расчетах.

Статья 387 (п.1) НК наделяет полномочиями относительно начисления взносов за владение землей муниципалитеты. Они самостоятельно:

  • дифференцируют ставки;
  • корректируют условия исчисления взносов;
  • адаптируют положения ФЗ под местные потребности;
  • определяют льготный список плательщиков.

Если пенсионер реализовал право на государственное пособие ввиду возраста, то преференций касательно земельного налога он не имеет.

Таковы федеральные требования. Категориям льготников посвящен пункт 7 статьи 395 НК. Пенсионеры по старости не присутствуют в списке.

Многие муниципалитеты придерживаются иных правил, выделяя пожилых людей как привилегированную социальную группу:

Льгота налогу на имущество

Глава 32 НК регулирует действие налогоисчисления за владение недвижимостью. Эта пошлина также отнесена к полномочиям муниципальной власти.

Пункт 10 статьи 407 закрепил за получателями пособий ввиду нетрудоспособного возраста привилегии, действующие на всей территории России.

По заявлению налогоплательщика, который достиг пенсионного возраста (мужчины — 60 лет, женщины — 55), ИФНС применит льготу согласно положениям закона:

  1. Одно помещение каждого из видов подлежит обложению с учетом 100-процентной скидки. Какое строение выбрать, определяет плательщик. Отсутствие уведомления об осуществленном выборе до 1 ноября налогового периода, обязывает ИФНС рассчитать скидку к максимальной сумме назначенных платежей.
  2. Скидка действует, если объект собственной недвижимости не используется в предпринимательской деятельности, стоимость по кадастру не превышает 300 миллионов рублей.

Виды недвижимости, касательно которых используется скидка, определен ФЗ (ст.407 п.3).

Это:

  • квартира;
  • дом;
  • спецпомещения, используемые в творческой деятельности;
  • хозстроения на дачных, садоводческих участках;
  • подсобные постройки;
  • гараж;
  • здания на участках для строительства.

Пожилой человек вправе претендовать на 100-процентную льготу относительно каждого из вышеперечисленных видов недвижимости. Если объектов несколько, ко второму жилому помещению применят вычет — норму площади, необлагаемую сборами. Для квартиры этот показатель — 20 м2, комнаты — 10 м2, из общей площади дома вычтут 50м2.

Этот вычет относится к стандартным. Его используют автоматически относительно объектов собственности всех россиян (одно помещение).

Учитывая, что расчет производится исходя из кадастровой стоимости, экономия значительна.

Дополнительно пенсионеры по старости могут пользоваться вычетами при:

  • покупке недвижимости (вернут 13% стоимости и банковские ипотечные проценты);
  • прохождении лечения;
  • получении образования.

Рецептурные медицинские препараты также можно включить в налоговый вычет.

Региональные особенности

Преференции пожилым людям по части налогообложения в регионах разнообразны.

Например, транспортный налог петербуржцы-пенсионеры не платят, если их автомобиль (до 150 л.с) российского производства. Жители Свердловской области за машину до 150 лошадиных сил освобождены полностью. Краснодарцы и нижегородцы имеют скиду 50%. ИФНС Челябинска рассчитывает взносы, принимая ставку 1 рубль за каждую единицу мощности транспортного средства.

Земельная пошлина во многих регионах для пожилых людей вычисляется с применением минимального коэффициента — 0,3%. Иной порядок принят администрациями Астрахани, Липецка, Белгорода. Там исходят из полной кадастровой цены участка земли, но вычитают необлагаемую часть стоимости. К примеру, липчане могут уменьшить кадастровую стоимость на 300 000 рублей, белгородцы — на 100 000. Пенсионеры-москвичи льгот не имеют вовсе, петербуржцы вправе претендовать на 100% скидку, жители Сызрани — на 50%.

По взносам за недвижимость муниципалитеты придерживаются федерального законодательства.

Так как большинство преференций дифференцируется законодательными актами, постановлениями муниципалитетов, субъектов РФ, то информацию о том, какие льготы предусмотрены по налогам для пенсионеров по старости следует проверять в ИФНС по месту жительства.

Читайте далее:
Комментировать
Комментарии
  1. Анастасия ()
    Ответить

    Когда я вышла на пенсию, то пошла в налоговую инспекцию и написала заявление, чтобы с меня не брали налог на квартиру. И вот уже два года мне его не начисляют. Других налогов у меня нет. Я и тому рада.

Сайт живет только за счет рекламы. Спасибо Вам за понимание!
Пожалуйста, не показывайте мне эту штуку больше!
Последние новости
Последние новости сайта
Adblock
detector