Льготы по налогу на землю для пенсионеров

Льготы по налогу на землю для пенсионеров

Льготы по налогу на землю для пенсионеров

Ведущий источник формирования доходов государства — налоги. Их размер, порядок оплаты и другие нюансы регулируются законодательством. Земля — важный объект российской системы налогообложения. За пользование участком владелец обязан вносить ежегодные платежи согласно статье 387 Налогового кодекса РФ. Давайте разберемся, какие доступны льготы пенсионерам по земельному налогу.

Все аспекты действия закона применительно к территориям муниципалитетов определяются органами местного самоуправления. Они устанавливают размер процентной ставки, организуют процесс, вносят коррективы. Полномочия властей позволяют обозначать перечень лиц, имеющих право на льготы за использование земли. Во многих населенных пунктах в перечень включены пенсионеры. Итак, рассмотрим какая есть льгота на земельный налог для пенсионеров в 2019 году.

Что такое земельный налог

Территория России состоит из множества административных образований, каждое занимает большие участки земли. За использование природных ресурсов нужно платить налоги, как того требует Конституция РФ.
Земельный налог относится к имущественным сборам, поэтому применяется относительно лиц, которые являются собственниками участка.

Глава 31 НК:

  • раскрывает общие положения;
  • обозначает рекомендуемые ставки;
  • определяет сроки уплаты и алгоритм исчисления взносов.

Министерство через федеральное законодательство выявляет суть основных понятий, местные власти адаптируют нормативную базу под свои потребности. Поэтому размер сборов в регионах, городах и соседних деревнях может заметно разниться.

Какие имеют привилегии пенсионеры, при оплате налога на землю

В первую очередь хочется отметить, что назначение размера удержания на участок земли непосредственно зависит местных органов самоуправления, поскольку суммы, выплачиваемые его собственниками перечисляются в местные бюджеты.

Поэтому, чтобы знать точную суму и какие преимущества имеют определенные категории граждан стоит обращаться в налоговый орган.

Данная служба определяет размер удержания суммы, по имеющему земельному участку и после на основе кадастрового учета присылают уведомление о сумме и реквизиты, куда необходимо произвести платеж.

Виды возможных льгот на земельный налог в 2019

пенсионер оплачивает транспортный налогСогласно законодательству от уплаты налогового удержания на землю могут быть освобождены физические лица, что располагают участками, расположенными в районах Крайнего севера, Сибири или же Дальнего Востока в особенности, которые находятся в собственности малочисленных народностей. Но только в том случае, если эти наделы используются с целью сохранности традиций, исторических ценностей и народных промыслов данной народности.

Кроме этого, есть возможность получения льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году в виде уменьшения суммы его платежа. К примеру, размер удержания от суммы уплаты на землю может быть снижен на 10 000 рублей, для таких граждан, как:

  • Инвалиды I-II группы, а также физические лица, что имеют группу инвалидности с детства;
  • Герои Советского Союза, Герои РФ;
  • Ветераны и инвалиды ВОВ, участники боевых действий;
  • Граждане, что принимали участие в ликвидации последствий ЧАЭС или же в других авария, которые относятся к испытаниям ядерного оружия.

Но даже в этом случае, местное самоуправление вправе определять возможность льготы по уплате земельного налога из выше перечисленных категорий физических лиц.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

В статье 395 НК Российской Федерации для физических лиц, освобожденных от уплаты пошлины, отведен один небольшой пункт 7. Пенсионеры в этот перечень не входят. Получить в виде помощи налоговую льготу пенсионеры на земельный налог смогут, если такие преференции предусмотрены местным законодательством. Например, земельный налог предусматривает льготы пенсионерам Московской области.

Однако не все муниципалитеты готовы к предоставлению льготы по земельному налогу своим пенсионерам и не освобождают их от его уплаты.

Пенсионеры-москвичи совершают платежи по общим правилам. Получающие государственное обеспечение в силу возраста жители Челябинска, Краснодара, Калининграда, Санкт-Петербурга имеют 100-процентную скидку по налогу, в Сызрани, Пушкино — 50-процентную.

В некоторых городах, деревнях, поселках органы местного самоуправления вводят дополнительные условия для пенсионеров при получении льгот на земельный налог. Варианты их различны.

На предоставление 100% или частичной скидки могут влиять:

  1. размер участка;
  2. уровень доходов;
  3. количество объектов в собственности;
  4. состав семьи пенсионера;
  5. наличие жилого дома, гаража на участке;
  6. предназначение земли.

Муниципалитеты предлагают и другие разновидности снижения суммы сбора.

  1. Площадь земли, которая используется при расчетах, уменьшается на определенное количество квадратных метров.
  2. Из кадастровой стоимости выделяется доля, не учитываемая при вычислениях.

Например в Астрахани 600 квадратных метров вычитаются из общего размера участка, для липчан кадастровая стоимость уменьшается на 300 000 рублей, для белгородцев — на 100 000 рублей.

При отсутствии местных законодательных актов, дифференцирующих нормы Налогового Кодекса РФ, действуют федеральные значения.

Если вы являетесь ветераном труда, то ознакомьтесь вот с этим разделом статьи «Налоговые льготы для ветеранов труда«.

Как оформляются льготы на землю

Что необходимо знать, так это то, что для определения размера налогообложения на надел, потребуется соблюдение определенных норм, установленных законодательством, а именно:

  • Обязательным является наличие границ имеющегося земельного участка;
  • Данный земельный надел, должен быть в собственности, то есть, зарегистрированный на имя владельца;
  • Такой участок ни в коем случае не должен быть задействован в предпринимательской деятельности.

Чтобы иметь налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю в 2019 году им потребуется направить заявление в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов, и одним из главных является удостоверение пенсионера.

Обязательным также является предоставление документов о праве собственности на земельный участок.

Также стоит отметить, что подавать заявление необходимо до 1 ноября 2019 года. В особенности это касается такого факта, когда у гражданина пенсионного возраста в наличии имеется несколько объектов недвижимости. Все дело в том, что льготы по уплате налога на землю соответствующим органом предоставляется лишь на один объект не движимости.

В случае, если пенсионер, не направил заявление на обозначенный объект недвижимого имущество, то удержание по оплате назначит непосредственно налоговый орган на свое усмотрение. Но даже в этом случае от данного удержания с суммы будет освобождено то имущество, что имеет больший размер в отношении удержания, поэтому физические лица можно сказать остаются в выигрыше.

Налоговая инспекция — учреждение, куда плательщик обращается за подтверждением льготного права по исчислению пошлины на имущество. Как получить льготу по земельному налогу пенсионерам?

Личное присутствие поможет пенсионеру быстрее разобраться с установленным порядком оформления. Сотрудники ИФНС разъяснят неясные моменты, предложат образец и помогут заполнить заявление. Оно составляется произвольно, но обычно инспекцией выдаются готовые бланки, которые необходимо заполнить.

В заявлении прописываются:

  • данные налогоплательщика;
  • сведения об участке;
  • номер пенсионного удостоверения.

Также в обращении излагается просьба о предоставлении скидки согласно нормативным актам, действующим в населенном пункте.

Копии документов, подтверждающих право собственности и технические характеристики участка, прикладываются к заявлению.

Единственный вариант реализовать право на скидку — уведомить ИФНС об имеющихся основаниях для этого. Инспекция работает индивидуально с каждым гражданином, принимает во внимание сопутствующие нюансы. Инициатива должна исходить исключительно от плательщика. Иначе система сформирует уведомление по стандартной схеме без учета скидок.

Теперь, когда мы разобрались как оформить льготу на земельный налог пенсионеру, давайте выполним расчет суммы данного налога.

Расчет земельного налога

Действия по подсчетам суммы сборов производят сотрудники Налоговой инспекции. После расчетов формируются квитанции, собственнику остается только уплатить их вовремя — до 1 декабря. При этом отчетный период — предыдущий календарный год. Крайний срок внесения средств за 2017 год — 01.12.2019г.

Чтобы понять, каким образом вычисляется сбор по объекту, можно воспользоваться формулой:

схема расчета налогового сбор по объекту

Кадастровая цена как один из множителей формулы применяется с 2016 года. Узнать ее величину для самостоятельного расчета помогают интернет-сервисы.

расчет кадастровой стоимости

Ту же информацию собственник получит, если обратится в Кадастровую палату или Росреестр.

Правоустанавливающие документы содержат информацию о площади участка.

На официальном сайте ИФНС размещены сведения о ставках со ссылкой на местное законодательство и указаны действующие льготы для пенсионеров по земельному налогу.

информация ИФНС о ставках и льготах по имущественным налогам

информация ИФНС о ставках и льготах по имущественным налогам

Пошлина со скидкой определяется в два этапа:

  1. определение сумма налога;
  2. применение к полученной цифре снижающего коэффициента.

Принадлежность собственника к льготной категории граждан гарантирует уменьшенную сумму платежей.

Формула применяется при расчете пошлины за полный отчетный период.

Если участок находится в собственности неполный год, результат вычисления делится на 12 и умножается на количество необходимых месяцев.

Несколько владельцев одного участка разделят между собой исчисленную сумму в долевом соотношении.

Кодекс установил 1,5% как максимальную ставку для расчетов взносов. 0,3% — предельный коэффициент для участков земли, предназначенных для ведения:

  • садоводства;
  • дачного хозяйства;
  • огородничества;
  • строительства жилого дома.

Садоводческие товарищества располагают землей совместного использования. Членские взносы участников СНТ частично направляются на оплату налога за эти объекты. Если пожилые люди освобождены от сборов за собственный участок по местному закону, за общую землю они вносят средства наравне с другими членами товарищества.

Индивидуальные льготы не распространяются на СНТ, так как объединение признается юридическим лицом.

Освобождение от земельного налога для пенсионеров

Граждане, которые закончили трудовую деятельность, вышли на заслуженный отдых, не выделяются Налоговым Кодексом РФ как льготная категория. Если на местном уровне не разработаны схемы полного или частичного освобождения пенсионеров от платежей, то госорганы придерживаются правил федерального законодательства. Исключение составляют ветераны труда, ветераны боевых действий и МВД (так называемые военные ветераны, а также бывшие военнослужащие), инвалиды. Эти категории граждан получают необходимые пособия и выплаты, а также и другие привилегии по уплате земельного налога.

Статья 395 говорит о том, что требование по оплате пошлины не предъявляется жителям Севера, Дальнего Востока и Сибири, принадлежащим к народностям малой численности.

391 статья обозначает круг лиц, в отношении которых уменьшается налогооблагаемая база на 10 000 рублей.

Муниципальные власти расширяют этот список или придерживаются федерального перечня, увеличивая часть кадастровой стоимости, которая не подлежит налогообложению.

[su_divider top=»no» size=»1″]

Чаще всего пенсионеры не имеют собственных участков земли большого размера и многих объектов недвижимости. Поэтому, если местные законы не предусматривают для этой социальной группы 100-процентную скидку по налогу, другие возможные преференции снизят сумму до минимальных значений.

Налоговый Кодекс обязал владельцев земельных участков ежегодно уплачивать налог (ст.388). Порядок исчисления сбора, рекомендуемые ставки, объекты налогообложения, круг плательщиков — все аспекты действия закона раскрывает глава 31 НК. Статья 387 говорит, что земельный налог устанавливается НК и правовыми законодательными актами муниципалитетов. Власти муниципальных образований адаптируют положения ФЗ, вносят коррективы. Полномочия по определению возможных привилегий также переданы органам самоуправления городов, поселков, районов. Какие льготы пенсионерам по земельному налогу в Московской области подготовлены законом?

Федеральные преференции

Сбор за пользование землей, платят россияне, распоряжающиеся участками на правах:

  • собственности;
  • бессрочного пользования;
  • пожизненного владения.

Земля, переданная в безвозмездное пользование, а также арендуемая, не признается объектом, подлежащим налогообложению (статья 388).

Вышедший на заслуженный отдых пожилой человек — полноправный налогоплательщик, обязанный вносить платежи за землю.

Ранее привилегий получателям пенсий федеральное законодательство не предусматривало. ФЗ-436 от 28 декабря 2017 года внес поправки в 391 статью НК, тем самым выделил пенсионеров, получающих пожизненное содержание ввиду законодательства, как льготную категорию.

С 1 января 2019 года пункт 5 статьи 391 освобождает налогоплательщиков преклонного возраста от уплаты сбора за 1 участок, площадь которого не превышает 600 квадратных метров.

Такие же правила касаются:

  • Героев СССР и РФ;
  • инвалидов 1,2 группы, с детства;
  • ветеранов, инвалидов боевых действий, ВОВ;
  • кавалеров ордена Славы;
  • граждан, получивших радиацию, лучевую болезнь;
  • физлиц, принимавших участие в испытаниях ядерного оружия.

Местные привилегии пенсионерам-жителям Московской области

Московская область — обширный регион, состоящий из большого количества районов, округов, сельских и городских поселений. Столько же вариаций применения земельного сбора:

  • предлагаются расширенные преимущества федеральным льготникам;
  • скидка зависит от финансовой обеспеченности претендента (малоимущие семьи), состава семьи;
  • освобождение от уплаты для «Почетных граждан» (населенных пунктов Московской обл.);
  • уменьшение размера пошлины для работников бюджетной сферы, военнослужащих, ветеранов труда.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в Московской области введены решениями Советов депутатов некоторых городских, сельских поселений, округов.

50% скидка ожидает пожилого человека, если его доход ниже двукратной величины прожиточного минимума. Уступка действует в поселениях:

  • Горское;
  • Павловский Посад;
  • Пушкино;
  • Раменское;
  • Руза;
  • Оболенск;
  • Солнечногорск;
  • Андреевка;
  • Менделеево;
  • Ржавки;
  • Шатура;
  • Щелково;
  • Ивантеевка;
  • Лыткарино;
  • Серпухов;
  • Химки.

100-процентное освобождение от пошлины предусмотрено для получателей госпособий, проживающих в Новоивановском, Краснознаменске.

100-процентная скидка предоставляется при выполнении условий пенсионерам-жителям:

  • Ивантеевки (одиноким, малоимущим);
  • Звенигорода (лицам, постоянно проживающим на территории округа касательно участка земли площадью до 2500м2);
  • Лобни (одинокие или проживающие с нетрудоспособными членами семьи, неработающие, на участок до 1500 м2).

Другое процентное соотношение введено для пожилых налогоплательщиков:

  • Раменского — 20% (все категории);
  • Балашихи — 85% (при наличии регистрации более 10 лет в помещении, расположенном на участке);
  • Павловского Посада — 25% (одиноким людям);
  • Долгопрудного — 70% (неработающим получателям пособий);
  • Краснозаводска — 25% (садово-огороднические участки).

О дополнительных муниципальных льготах

Несмотря на то, что руководством государства принимаются законопроекты, которые относятся ко всем гражданам, но органам местного самоуправления предоставляется право устанавливать размеры удержания относительно недвижимого имущества.

Поэтому, что касается вопроса налогообложения земельного участка, а также наличия льгот физических лиц необходимо обращаться непосредственно в местные муниципальные органы. Но при этом, также стоит направить запрос и в орган Федеральной Налоговой службы.

Несмотря на то, что нормативными актами предусматривается некоторые привилегии относительно земельных участков для пенсионеров, но они в основном предусматриваются органами самоуправления.

Это же касается и военных пенсионеров, новость заключается в том, что им также предусматриваются льготы по уплате такого налога, хотя на практике, даже к такой категории физических лиц такой вопрос решается непосредственно на усмотрение местного самоуправления. Но в силу того, что данный налог не является обременительным, (всего 1,5%), то его уплата не весьма значительная даже для граждан пенсионного возраста.

Однако уплата должна быть произведена не позднее 1 ноября текущего года. В случае не выплаты, налогоплательщику будет начисляться пеня за каждый день просрочки.

Но имеются участки земли, где процент налогообложения не должен превышать больше 0,3%. К ним относятся:

  • Земельный надел, что предназначен для сельского хозяйства;
  • Участок, который предопределен для ведения личного подсобного хозяйства, животноводства или садоводства;
  • Земля, что является местом расположения жилого дома;
  • Или территория, которая занята жилищным фондом.

Но и тут же стоит отметить такой факт, что налогообложение на земельные наделы или другие объекты недвижимости граждан пенсионного возраста в основном распространяются на имущество, что по кадастровой стоимости превышает сумму в 300 млн. рублей.

Хотя налоговая служба не вправе требовать сумму удержания на землю, если она не стоит на учет в кадастровой палате, а в остальных случаях, оплата должна производится на общих основаниях.

Как пенсионеру реализовать право на льготу

Государственный орган, контролирующий сферу налогообложения, — Федеральная налоговая служба. Отделения службы выполняют обязанности на подведомственной территории. Чтобы получить информацию о преференциях, действующих в населенном пункте, пожилому налогоплательщику следует обратиться к сотрудникам ИФНС. Ознакомиться с нормативными документами можно на официальном сайте ФНС.

Для этого нужно выбрать:

  • вид налога;
  • налоговый период;
  • название субъекта Федерации и населенного пункта.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Документ регламентирующий налоговые ставки по земельному налогу в московской области

Для расчета пошлины сотрудникам инспекции понадобятся данные о:

  • налогоплательщике;
  • кадастровой стоимости и площади земли.

Чтобы сумма платежа была исчислена с учетом скидки, льготнику нужно уведомить ИФНС о возникновении такого права.

Согласно статье 396 (пункт 10) физлица пишут заявление, указывая основания для применения послабления.

Органом исполнительной власти утверждается:

  • форма заявления;
  • порядок заполнения;
  • электронный формат представления.

Претенденты могут приложить к заявлению копии подтверждающих документов. Это право, но не обязанность. В порядке межведомственного взаимодействия ИФНС затребует сведения у полномочных инстанций.

Когда уступка предназначается гражданину, вышедшему на пенсию, без предъявления иных условий, претенденту достаточно прописать в заявлении наличие статуса пенсионера, реквизиты удостоверения. ИФНС запросит сведения у Пенсионного фонда.

Если для получения преимущества требуется выполнение ряда условий (уровень доходов, состав семьи и др.), понадобится собрать необходимые документы.

Налоговики:

  • запросят данные о кадастровой стоимости и площади участка из Росреестра (ст.391 п.4);
  • начислят сбор с учетом действующих ставок и скидок;
  • сформируют уведомление-квитанцию.

Важно помнить, что уступка предоставляется относительно 1 участка земли, за другие объекты пошлина взимается полностью. При наличии нескольких оснований заявитель вправе выбрать одно из них, наиболее выгодное.

Крайний срок оплаты земельного взноса за 2017 год — 1 декабря 2019 года.

Учитывая, что начисление платежей за землю производится исходя из кадастровой стоимости, итоговая сумма оказывается значительной. Пенсионеру порой не по силам справиться с налоговым бременем. Знание своих прав, поданное вовремя заявление в ИФНС, позволит сэкономить денежные средства.

Читайте далее:
Комментировать
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит

Сайт живет только за счет рекламы. Спасибо Вам за понимание!
Пожалуйста, не показывайте мне эту штуку больше!
Последние новости
Последние новости сайта
Adblock
detector